La tasa general del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% de las ganancias netas sujetas al impuesto: 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para el Medicare. Para 2026, la parte del Seguro Social se aplica solo hasta que tus salarios y ganancias del trabajo por cuenta propia combinados lleguen a $184,500, frente a $176,100 en 2025. La parte del Medicare no tiene tope salarial. Puede aplicarse un impuesto adicional del Medicare del 0.9% cuando los salarios y las ganancias del trabajo por cuenta propia combinados superan $200,000 si declaras como soltero(a) o cabeza de familia; $250,000 si declaras como casado(a), declaración conjunta; o $125,000 si declaras como casado(a), declaración por separado. Esta calculadora aplica esos límites y usa los salarios W-2 que ingreses para determinar cuánto queda de la base salarial del Seguro Social.

Empieza con la ganancia neta, que son los ingresos brutos 1099 menos los gastos ordinarios y necesarios del negocio. Por lo general, multiplica esa ganancia por 92.35% para obtener las ganancias netas sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Luego aplica el impuesto del Seguro Social del 12.4% hasta la base salarial anual que te quede y el impuesto del Medicare del 2.9%, más el impuesto adicional del Medicare cuando corresponda. Por ejemplo, si tienes $50,000 de ganancia neta, no tienes salarios W-2 y te mantienes por debajo de la base salarial, $50,000 multiplicado por 92.35% es igual a $46,175, y el impuesto base sobre el trabajo por cuenta propia es de unos $7,065. La calculadora hace estos pasos y estima por separado el impuesto federal sobre los ingresos.

Sí. Son dos cálculos de impuestos federales separados que pueden aplicarse a los ingresos de tu negocio. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia financia el Seguro Social y el Medicare. El impuesto federal sobre los ingresos usa tramos progresivos y depende de tu estado civil para declarar, los ingresos del hogar, las deducciones y los créditos. La calculadora combina ambos en el total federal estimado y luego muestra una estimación aparte para el estado que elijas. No incluye impuestos locales.

No hay un porcentaje único que funcione para todos. Lo que debes apartar depende de tu ganancia neta, tus salarios W-2, tu estado civil para declarar, los ingresos del hogar, las deducciones, los créditos y tu estado. Esta calculadora estima el impuesto adicional sobre los ingresos, federal y del estado seleccionado, que generan tus ingresos 1099 y lo convierte en un rango personalizado basado en tus ingresos brutos 1099. El porcentaje destacado es el extremo superior de ese rango de planificación. No incluye impuestos locales sobre los ingresos ni ajustes estatales especiales.

Para los contribuyentes que usan el año calendario 2026, los pagos de impuesto estimado federales generalmente vencen el 15 de abril de 2026, el 15 de junio de 2026, el 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027. Si una fecha de vencimiento cae en fin de semana o día feriado oficial, pasa al siguiente día hábil. Por lo general, una persona necesita hacer pagos de impuesto estimado federales si espera deber al menos $1,000 después de las retenciones y los créditos reembolsables, y no cumple una excepción ni una regla de puerto seguro (safe harbor). Esta calculadora ofrece estimaciones anuales de planificación federal y estatal. Los umbrales y las fechas de pago estatales pueden ser distintos, así que revisa las pautas del estado que elegiste.

No hay una exención automática para el primer año. Podrías necesitar hacer pagos estimados si esperas deber al menos $1,000. Por lo general, puedes evitar la multa por pago insuficiente si las retenciones y los pagos estimados hechos a tiempo suman al menos la cantidad menor entre el 90% del impuesto del año en curso y el 100% del impuesto del año anterior. El porcentaje del año anterior suele ser del 110% cuando el ingreso bruto ajustado del año anterior fue de más de $150,000, o de más de $75,000 si declaras como casado(a), declaración por separado. Si tu obligación tributaria del año anterior fue cero, fuiste ciudadano o residente de EE. UU. durante todo el año y esa declaración cubrió 12 meses, por lo general no tienes que hacer pagos estimados para el año en curso. Cualquier impuesto que debas igual vence cuando presentes tu declaración.

Por lo general, puedes deducir los gastos que son ordinarios y necesarios para tu negocio, sujetos a las reglas de cada gasto. Algunos ejemplos comunes son una oficina en casa que califique, los costos del vehículo de trabajo o las millas, la parte de uso comercial del celular y del internet, software, suscripciones, suministros, honorarios profesionales y seguro del negocio. Los gastos del negocio del Anexo C (Schedule C) reducen la ganancia neta, lo que puede bajar tanto el impuesto federal sobre los ingresos como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El seguro médico de trabajadores por cuenta propia generalmente se reclama aparte, como un ajuste a los ingresos, y no reduce las ganancias netas para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Esta calculadora resta de tus ingresos brutos 1099 los gastos del negocio que ingreses y trata los demás ajustes por separado.

Por lo general, puedes deducir la parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia equivalente a la del empleador como un ajuste a los ingresos. Suele ser la mitad del impuesto base sobre el trabajo por cuenta propia y no incluye el impuesto adicional del Medicare. La deducción puede reducir el ingreso bruto ajustado y el impuesto federal sobre los ingresos, pero no reduce el propio impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Puedes reclamarla tanto si detallas tus deducciones como si no. La calculadora incluye esta deducción automáticamente.

Reclamar todos los gastos legítimos del negocio en el Anexo C reduce la ganancia neta y, por lo general, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los aportes a una SEP-IRA o a un Solo 401(k) y la deducción por seguro médico de trabajadores por cuenta propia pueden reducir el impuesto federal sobre los ingresos, pero generalmente no reducen las ganancias netas para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Elegir tributar como corporación S puede cambiar cómo se aplican los impuestos sobre el empleo, porque los salarios W-2 razonables están sujetos a impuestos sobre la nómina, mientras que las distribuciones calificadas que no son salario no lo están. Esa elección también trae requisitos de nómina, presentación, cumplimiento y compensación razonable, y el IRS puede reclasificar las distribuciones como salarios. Esta calculadora no modela la elección de corporación S, así que revisa esa decisión con un profesional de impuestos calificado.